十組稅收數據反映“十三五”時(shí)期中國經濟社會發展取得(de)新的(de)曆史性成就

“十三五”時(shí)期，在以習(xí)近平同志爲核心的(de)黨中央堅強領導下(xià)，“十三五”規劃主要目标任務順利完成，中華民族偉大(dà)複興向前邁出了(le)一大(dà)步。李克強總理(lǐ)在2021年政府工作報告中指出，“十三五”時(shí)期，我國經濟社會發展取得(de)新的(de)曆史性成就。十組稅收數據充分(fēn)反映了(le)這(zhè)一點。

五年新增減稅降費合計超7.6萬億元 宏觀稅負逐年下(xià)降

習(xí)近平總書(shū)記指出，減稅降費政策措施要落地生根，讓企業輕裝上陣。今年的(de)政府工作報告曬出2020年減稅降費成績單，全年爲市場(chǎng)主體減負超過2.6萬億元，其中減免社保費1.7萬億元。稅務總局統計數據顯示，“十三五”時(shí)期，五年新增減稅降費規模合計超過7.6萬億元。

“十三五”時(shí)期，黨中央、國務院精準實施經濟逆周期調節，有序推出一系列減稅降費政策。2016-2018年，全面推開營改增試點、簡并和(hé)降低增值稅稅率、提高(gāo)個(gè)稅減除費用(yòng)标準等。2019年實施更大(dà)規模減稅降費，2020年又出台7批28項稅費優惠政策支持疫情防控和(hé)經濟社會發展。随著(zhe)黨中央、國務院一系列減稅降費政策落實落地，2016-2019年，我國宏觀稅負（即一般公共預算(suàn)收入中稅收收入占GDP比重）分(fēn)别爲17.47%、17.35%、17.01%和(hé)16.02%，2020年進一步降至15.2%，比“十二五”末2015年的(de)18.13%降低近3個(gè)百分(fēn)點。

支持創新減稅累計超2.5萬億元 培育壯大(dà)新動能

習(xí)近平總書(shū)記指出，自主創新是推動高(gāo)質量發展、動能轉換的(de)迫切要求和(hé)重要支撐，必須創造條件、營造氛圍，調動各方面創新積極性，讓每一份創新活力都能充分(fēn)迸發。李克強總理(lǐ)在今年的(de)政府工作報告中指出，“十三五”時(shí)期，我國創新型國家建設成果豐碩。近年來(lái)，支持科技創新的(de)稅收政策不斷優化(huà)完善，稅收鼓勵創新的(de)力度不斷加大(dà)，有力促進企業加大(dà)研發投入力度，引導創新資源向企業集聚，爲助推創新驅動發展戰略實施和(hé)創新型國家建設發揮了(le)重要作用(yòng)。

稅收數據顯示，“十三五”時(shí)期，我國鼓勵科技創新稅收政策減免金額年均增長(cháng)28.5%，五年累計減稅2.54萬億元。稅收優惠更多(duō)惠及制造業和(hé)高(gāo)技術服務業，制造業、信息傳輸和(hé)信息技術服務業、科學研究和(hé)技術服務業三大(dà)行業享受減稅額合計占比近九成。

從細分(fēn)數據來(lái)看，全國享受研發費用(yòng)加計扣除政策的(de)企業戶數由2015年的(de)5.3萬戶提升至2019年的(de)33.9萬戶，五年間擴大(dà)了(le)5.4倍；減免稅額由726億元提升至3552億元，2020年達到3600億元，年均增長(cháng)37.8%。研發費用(yòng)加計扣除力度持續加大(dà)，有效激發了(le)企業研發投入力度和(hé)創新活力，全國研究與試驗發展（R&D）投入經費從2015年的(de)1.42萬億元增長(cháng)至2020年的(de)2.44萬億元，年均實現兩位數增長(cháng)，成爲世界第二大(dà)研發經費投入國。

“十三五”時(shí)期，包括稅收優惠在内的(de)各項政策扶持力度的(de)持續加大(dà)，有力促進新經濟新動能蓬勃發展，推動現代産業體系加快(kuài)構建。稅收數據顯示，數字經濟相關行業快(kuài)速成長(cháng)，2016-2020年，稅收年均增長(cháng)7.2%，快(kuài)于全國總體水(shuǐ)平3個(gè)百分(fēn)點。增值稅發票(piào)數據顯示，“十三五”時(shí)期，核心基礎零部件、先進基礎工藝、關鍵基礎材料和(hé)産業技術基礎等“四基”産業龍頭企業銷售收入從2017年的(de)1.09萬億元增加至2020年的(de)1.47萬億元，年均增長(cháng)10.8%。我國高(gāo)技術産業銷售收入年均增長(cháng)21.3%，高(gāo)于全國總體水(shuǐ)平5.1個(gè)百分(fēn)點，其中高(gāo)技術服務業銷售收入年均增長(cháng)28%，高(gāo)于全國總體水(shuǐ)平11.8個(gè)百分(fēn)點。

綠(lǜ)色稅收體系不斷完善 重點稅源企業綜合能耗強度下(xià)降6.6%

習(xí)近平總書(shū)記指出，要牢固樹立綠(lǜ)水(shuǐ)青山就是金山銀山的(de)理(lǐ)念，推進綠(lǜ)色發展，打好藍天、碧水(shuǐ)、淨土保衛戰。今年的(de)政府工作報告總結了(le)“十三五”時(shí)期我國綠(lǜ)色發展的(de)成效，指出我國污染防治力度加大(dà)，資源能源利用(yòng)效率顯著提升，生态環境明(míng)顯改善。在推動綠(lǜ)色發展的(de)過程中，綠(lǜ)色稅收體系發揮著(zhe)重要作用(yòng)。“十三五”以來(lái)，聚焦落實新發展理(lǐ)念，我國加快(kuài)推進資源稅和(hé)環境保護稅改革，促進資源合理(lǐ)開發利用(yòng)和(hé)企業清潔節能生産，并先後出台支持減排稅收減免、設備投資稅收抵免等一系列優惠政策，引導企業加大(dà)綠(lǜ)色投入、主動綠(lǜ)色轉型，推動綠(lǜ)色産業加快(kuài)發展，助力美(měi)麗中國建設。

2016年7月(yuè)，資源稅從價計征改革全面推開，建立稅收與資源價格直接挂鈎機制，更好發揮了(le)稅收調節功能，促進了(le)資源合理(lǐ)開發和(hé)可(kě)持續利用(yòng)。“十三五”時(shí)期資源稅收入共7509億元，比“十二五”時(shí)期增長(cháng)62.3%，其中2020年爲1755億元，比2015年增加720億元，年均增長(cháng)11.1%。特别是水(shuǐ)資源稅改革優化(huà)了(le)用(yòng)水(shuǐ)結構，有效抑制地下(xià)水(shuǐ)超采。2020年，北(běi)京、河(hé)北(běi)等10個(gè)試點省份取用(yòng)地下(xià)水(shuǐ)水(shuǐ)量占總水(shuǐ)量的(de)比例爲33.5%，比改革前2016年的(de)41.5%下(xià)降8個(gè)百分(fēn)點；試點省份2020年超采區(qū)地下(xià)水(shuǐ)計稅取水(shuǐ)量較2016年下(xià)降19.3%；改革以來(lái)，試點省份超過8000戶納稅人(rén)不再抽采地下(xià)水(shuǐ)，轉用(yòng)地表水(shuǐ)或自來(lái)水(shuǐ)，關停自備井超過1.4萬餘眼。

新開征的(de)環境保護稅建立了(le)“多(duō)排多(duō)征、少排少征、不排不征”的(de)稅收調節機制，并對(duì)低标排放、集中治理(lǐ)給予稅收減免激勵，有力促進生态環境改善和(hé)綠(lǜ)色發展。自2018年開征至2020年，環境保護稅累計完成631.5億元。2020年，繳納環保稅的(de)納稅人(rén)主要大(dà)氣污染物(wù)二氧化(huà)硫、氮氧化(huà)物(wù)排放量較改革前2017年分(fēn)别下(xià)降42.5%、28.7%；主要水(shuǐ)污染物(wù)化(huà)學需氧量、氨氮排放量較改革前2017年分(fēn)别下(xià)降54.5%、35%。

稅收數據顯示，“十三五”時(shí)期，全國落實包括環保設備在内的(de)投資抵免政策減免企業所得(de)稅金額從2015年的(de)23.3億元增加到2019年的(de)33.5億元，2020年預計達到35億元，年均增長(cháng)8.5%。該政策有效引導企業加大(dà)技術改造和(hé)環保設備的(de)投入，2017年以來(lái)全國企業購(gòu)買環保設備發票(piào)金額年均增長(cháng)14.6%。支持減排稅收優惠減稅金額2019年增長(cháng)7.2%，2020年增長(cháng)6%，與此對(duì)應，全國重點稅源企業的(de)綜合能耗強度（每标準煤/營業收入）同比下(xià)降6.6%，一增一降反映引導環保的(de)稅收減免政策正向激勵作用(yòng)逐步體現，有效發揮了(le)稅收杠杆在控制污染物(wù)排放方面的(de)積極作用(yòng)。

扶貧幫困的(de)稅收優惠年均增長(cháng)超30% 助力決勝脫貧攻堅成效顯著

習(xí)近平總書(shū)記在全國脫貧攻堅總結表彰大(dà)會上莊嚴宣告，我國脫貧攻堅戰取得(de)了(le)全面勝利。“十三五”時(shí)期，稅務部門聚焦易地扶貧搬遷、貧困人(rén)口就業、扶貧捐贈等脫貧攻堅重點領域和(hé)關鍵環節，不斷加大(dà)稅收政策支持力度，充分(fēn)釋放減稅降費紅利，支持脫貧攻堅稅收優惠政策減免金額從2015年的(de)263億元增加到2019年的(de)742億元，2020年達到1022億元，年均增長(cháng)30.6%，爲堅決打赢脫貧攻堅戰積極貢獻稅收力量。

在各項精準扶貧政策助力下(xià)，脫貧攻堅成效顯著，貧困地區(qū)經濟加快(kuài)發展。從增值稅發票(piào)數據看，2016-2020年，832個(gè)已摘帽國家級貧困縣企業銷售收入保持較快(kuài)增長(cháng)，年均增速達14.6%。其中，2016-2018年增速分(fēn)别爲18.6%、11.7%和(hé)8.5%，2019年增速提升至18.7%，2020年雖受到新冠肺炎疫情影(yǐng)響，但仍保持15.9%的(de)水(shuǐ)平，比全國企業平均水(shuǐ)平高(gāo)9.9個(gè)百分(fēn)點，反映出已摘帽貧困縣企業發展态勢良好。

稅收數據顯示，扶貧龍頭企業發展勢頭良好，2016年以來(lái)，扶貧龍頭企業實現利潤總額年均增長(cháng)43.9%，戶均實現利潤額從2015年的(de)108萬元擴大(dà)至2020年的(de)673萬元；企業銷售利潤率從2015年的(de)10.4%提升至2020年的(de)15.4%，其中制造業、批發零售業分(fēn)别從9.5%、3.3%提升至9.9%和(hé)4.3%。從年盈利超千萬元的(de)扶貧龍頭企業數量看，2020年戶數是2015年的(de)5.1倍。

新辦涉稅市場(chǎng)主體年均增加超千萬戶 創業活力有效激發

習(xí)近平總書(shū)記強調，市場(chǎng)主體是經濟的(de)力量載體，保市場(chǎng)主體就是保社會生産力。要千方百計把市場(chǎng)主體保護好，爲經濟發展積蓄基本力量。李克強總理(lǐ)強調，留得(de)青山，赢得(de)未來(lái)。近年來(lái)，大(dà)規模減稅降費疊加深化(huà)“放管服”改革，營商環境不斷優化(huà)，激發了(le)市場(chǎng)主體活力，有力推動了(le)“大(dà)衆創業、萬衆創新”，大(dà)量新辦市場(chǎng)主體不斷湧現。稅務總局統計數據顯示，“十三五”時(shí)期全國新辦涉稅市場(chǎng)主體年均增加超千萬戶，總體呈現活躍度高(gāo)、生命力強、成長(cháng)性好的(de)特點，有力推動經濟社會可(kě)持續發展。

“十三五”時(shí)期，全國新辦涉稅市場(chǎng)主體共計5745.3萬戶，較“十二五”時(shí)期增加2607.4萬戶，增長(cháng)83.1%。同期，全國累計注銷涉稅市場(chǎng)主體2403.9萬戶，新辦與注銷相抵，“十三五”時(shí)期全國淨增涉稅市場(chǎng)主體3341.4萬戶，較“十二五”末增長(cháng)77.3%。

從細分(fēn)行業看，新辦涉稅市場(chǎng)主體中現代服務業占比明(míng)顯提升，勞動密集型行業占比逐年下(xià)降。“十三五”時(shí)期，租賃和(hé)商務服務業、科學研究和(hé)技術服務、信息傳輸和(hé)信息技術服務等現代服務業新辦涉稅市場(chǎng)主體數量占比分(fēn)别從2015年的(de)10%、3.9%、2.8%提高(gāo)至2020年的(de)13.7%、5.5%、3.8%。批發和(hé)零售、住宿和(hé)餐飲等勞動密集型行業新辦涉稅市場(chǎng)主體數量占比逐年遞減，分(fēn)别從2015年的(de)43.4%、12.7%下(xià)降至2020年的(de)37.3%、7.6%。

第三産業稅收占比提升至58.1% 新技術服務業加快(kuài)發展

習(xí)近平總書(shū)記強調，産業結構優化(huà)升級是提高(gāo)我國經濟綜合競争力的(de)關鍵舉措。稅收數據顯示，“十三五”時(shí)期，随著(zhe)我國經濟發展質量不斷提升，第三産業稅收收入占全國稅收比重由2016年的(de)56.5%穩步提升至2020年的(de)58.1%，比“十二五”末2015年提高(gāo)3.3個(gè)百分(fēn)點。新興産業成爲稅收新增長(cháng)點，信息傳輸、軟件和(hé)信息技術服務業銷售收入年均增長(cháng)21.2%，顯著高(gāo)于全國總體水(shuǐ)平，稅收年均增長(cháng)12.5%，比全國稅收增速快(kuài)8.2個(gè)百分(fēn)點。

民營經濟發展迅速 銷售收入年均增長(cháng)17.7%

黨中央、國務院高(gāo)度重視民營經濟發展，2018年11月(yuè)1日，習(xí)近平總書(shū)記在民營企業座談會上強調，我國民營經濟隻能壯大(dà)、不能弱化(huà)。李克強總理(lǐ)指出，要加力支持民營企業和(hé)中小企業發展。稅務總局統計數據顯示，“十三五”時(shí)期，全國新辦民營經濟涉稅市場(chǎng)主體5600.5萬戶，占全部新辦涉稅市場(chǎng)主體的(de)97.5%，且其占比逐年遞增，從2015年的(de)96.3%提高(gāo)到2020年的(de)98.7%，成爲新辦涉稅市場(chǎng)主體的(de)主力軍。

增值稅發票(piào)數據顯示，“十三五”時(shí)期，民營經濟發展迅速。2016-2020年，民營經濟銷售收入年均增長(cháng)17.7%，高(gāo)于全國總體水(shuǐ)平1.5個(gè)百分(fēn)點。其中私營企業、個(gè)體經營增長(cháng)較快(kuài)，年均分(fēn)别增長(cháng)22.5%和(hé)20%。民營經濟的(de)稅收貢獻也(yě)在不斷提升，2020年，民營經濟繳納稅收占全國稅收比重達60.1%，較2015年的(de)51.5%提高(gāo)8.6個(gè)百分(fēn)點，成爲穩定全國稅收的(de)重要支撐。

從細分(fēn)行業來(lái)看，民營制造業持續發展壯大(dà)，銷售收入占比不斷提升。“十三五”時(shí)期，制造業民營企業銷售收入年均增長(cháng)14.7%，銷售收入占比提高(gāo)了(le)6.7個(gè)百分(fēn)點。民營經濟是經濟内生增長(cháng)的(de)動力源，這(zhè)一結構變化(huà)也(yě)反映了(le)制造業逐漸轉向内生增長(cháng)。

民營經濟作爲我國科技創新的(de)主力軍，創新能力持續增強，特别是2018年底習(xí)近平總書(shū)記在民營企業座談會發表重要講話(huà)後，民營企業創新活力迸發，發展加快(kuài)。稅收數據顯示，民營高(gāo)新技術企業戶數占全國高(gāo)新技術企業比重從2018年的(de)92.1%提升至2020年的(de)92.4%，民營高(gāo)新技術企業銷售收入占全國高(gāo)新技術企業比重從2018年的(de)66.2%提升至2020年的(de)70%。

制造業銷售收入年均增長(cháng)11.2% 高(gāo)技術制造業不斷發展壯大(dà)

制造業是立國之本、強國之基。習(xí)近平總書(shū)記對(duì)“中國制造”轉型升級作出一系列重要指示批示，強調把制造業高(gāo)質量發展放到更加突出的(de)位置。李克強總理(lǐ)要求，要做(zuò)強工業特别是制造業基礎，壯大(dà)新動能。增值稅發票(piào)數據顯示，“十三五”時(shí)期我國制造業不斷發展壯大(dà)，特别是高(gāo)技術制造業實現較快(kuài)發展，制造業與信息技術、科技服務業等融合互促。2016-2020年，全國制造業企業銷售收入年均增長(cháng)11.2%。高(gāo)技術制造業是“十三五”時(shí)期制造業發展的(de)突出亮點，銷售收入累計增長(cháng)超過1倍，年均增長(cháng)15.1%。一些自動化(huà)、數字化(huà)、智能化(huà)的(de)關鍵産品實現突破，銷售收入大(dà)幅增長(cháng)，比如機器人(rén)、工業控制系統、集成電路、光(guāng)電子器件等關鍵産品銷售收入均超過2倍，醫療診斷設備、新能源汽車等重要裝備銷售收入增長(cháng)也(yě)超過2倍。

中西部稅收占比超過三成 區(qū)域發展更加協調

習(xí)近平總書(shū)記強調，我國經濟由高(gāo)速增長(cháng)階段轉向高(gāo)質量發展階段，對(duì)區(qū)域協調發展提出了(le)新的(de)要求。今年的(de)政府工作報告提出，“十三五”時(shí)期，區(qū)域重大(dà)戰略紮實推進。稅收數據顯示，區(qū)域發展更加協調。2016-2020年，中部地區(qū)稅收收入占全國稅收比重從15.6%提升到16.5%，提升0.9個(gè)百分(fēn)點；西部地區(qū)稅收占比從18.4%提升到19%，提升0.6個(gè)百分(fēn)點，中西部地區(qū)合計占比達35.5%，提升1.5個(gè)百分(fēn)點，與東部地區(qū)差距進一步縮小。

“十三五”以來(lái)，我國區(qū)域性稅收政策體系持續優化(huà)，精準發力，在推動東西部區(qū)域協調發展中發揮了(le)重要作用(yòng)。已實施兩輪的(de)西部大(dà)開發優惠政策較好促進了(le)西部地區(qū)市場(chǎng)、産業、企業發展，2021年起實施的(de)第三輪稅收優惠政策門檻進一步降低，将惠及更多(duō)市場(chǎng)主體。西部大(dà)開發優惠政策減免企業所得(de)稅額從2015年的(de)528.5億元增至2019年的(de)1006.9億元，2020年保持1000億元水(shuǐ)平，年均增長(cháng)13.6%。

在包括稅收政策在内的(de)各項政策扶持下(xià)，區(qū)域發展戰略成效顯著。增值稅發票(piào)數據顯示，2020年二季度以來(lái)，長(cháng)江經濟帶經濟持續恢複，展現出強大(dà)發展韌性。長(cháng)江經濟帶11個(gè)省市企業銷售收入同比增長(cháng)6.2%，高(gāo)于全國總體水(shuǐ)平0.2個(gè)百分(fēn)點，在全國銷售收入中占比達46.5%。工業企業銷售收入同比增長(cháng)4.1%，高(gāo)于全國工業企業總體水(shuǐ)平1.4個(gè)百分(fēn)點；數字經濟核心産業銷售收入同比增長(cháng)15.4%，高(gāo)于全國數字經濟核心産業總體水(shuǐ)平3.6個(gè)百分(fēn)點。

出口退稅累計超過7萬億元 爲穩外貿“加油助跑”

習(xí)近平總書(shū)記強調，要促進外貿創新發展，推進更高(gāo)水(shuǐ)平開放。對(duì)外貿易是我國開放型經濟的(de)重要組成部分(fēn)和(hé)國民經濟發展的(de)重要推動力量。爲進一步擴大(dà)對(duì)外開放，穩住外貿基本盤，“十三五”時(shí)期，我國多(duō)次提高(gāo)出口退稅率，助力企業應對(duì)中美(měi)貿易摩擦影(yǐng)響和(hé)全球疫情的(de)負面沖擊。據統計，五年來(lái)，出口退稅總額從2016年的(de)11742億元增長(cháng)至2020年的(de)14549億元，年均增長(cháng)2.6%，五年累計辦理(lǐ)出口退稅70736億元，有力降低了(le)外貿企業成本，促進外貿出口穩定增長(cháng)。

同時(shí)，稅務部門統籌推進多(duō)項便利化(huà)措施，不斷簡化(huà)退稅流程，壓縮退稅辦理(lǐ)時(shí)限，加快(kuài)出口退稅進度，全國正常出口退稅的(de)平均辦理(lǐ)時(shí)間由2018年的(de)13個(gè)工作日壓縮至2019年的(de)10個(gè)工作日内，2020年再壓縮至8個(gè)工作日内，緩解了(le)企業資金占用(yòng)的(de)壓力。

“十四五”已經開啓，站在全面建設社會主義現代化(huà)國家新征程的(de)新起點，稅務部門将繼續堅持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想爲指導，認真落實黨中央、國務院決策部署，立足新發展階段、貫徹新發展理(lǐ)念、服務新發展格局，高(gāo)質量推進新發展階段稅收現代化(huà)，更好發揮稅收在國家治理(lǐ)中的(de)基礎性、支柱性、保障性作用(yòng)。同時(shí)，進一步用(yòng)好用(yòng)足稅收大(dà)數據，及時(shí)全面反映經濟社會發展狀況，爲各級黨委政府決策提出意見建議(yì)，爲全面建設社會主義現代化(huà)國家貢獻更多(duō)稅務力量。

本文摘自國家稅務總局